Expositores:
- Mtra. Deyanira Gutierrez Hernández
- LC. Yadira Albor Valdés
- Mtro. Alejandro Valdés Ledesma
- Dr. Carlos Burgoa Toledo
Fecha de inicio: Sábado 06 de mayoDuración: 5 módulos de 20 horas cada unoHorario: De 9 a 14 hrs.Modalidades: Presencial y en líneaPresencial
Precio de promoción en modalidad presencial: $32,000 incluye IVA, válido hasta el 31 de marzo, pagando en una sola exhibición.
Precio del Diplomado en modalidad presencial: $38,000 incluye IVA
En línea
Precio de promoción en modalidad presencial: $25,000 incluye IVA, válido hasta el 31 de marzo, pagando en una sola exhibición.
Precio del Diplomado en modalidad en línea en vivo: $28,00.00 incluye IVA
Este Master está diseñado por profesionales y expertos en la materia, a través de casos prácticos, usted comprenderá de manera breve y sencilla la aplicación correcta de las diversas disposiciones fiscales, logrando con ello el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias, de las personas morales.
El Máster se lleva de forma teórico-práctico impartido en 5 módulos de 20 horas cada uno, el alumno aprenderá a comprender las Leyes Fiscales y poner en práctica los conocimientos de cada tema.
Módulos:
- Procedimientos y Defensa Fiscal en las Empresas
- Taller especializado de ISR para Personas Morales y Declaración Anual.
- Taller especializado de IVA, Causación, Acreditamientos y Devoluciones de Saldos a Favor.
- Temas Selectos de ISR.
- Contabilidad electrónica, Declaraciones digitales, CFDI 4.0 y la fiscalización del SAT.
TEMARIO:
Taller especializado de ISR para Personas Morales y Declaración Anual
- Los Ingresos en el Estado de Resultados conforme a NIF
- Los Ingresos Contables no Fiscales para ISR
- Los Ingresos Fiscales no Contables para ISR
- Los Ingresos Acumulables para el ISR
- Los Ingresos Nominales, el Coeficiente de Utilidad y Cálculo de los Pagos Provisionales de ISR
- Costos de Venta y Gastos de Operación en el Estado de Resultados
- Las Deducciones Contables no Fiscales para ISR
- Las Deducciones Fiscales no Contables para ISR
- Las Deducciones Autorizadas para ISR
- La Conciliación Contable Fiscal para ISR comparativo, para determinación del ISR y la PTU del ejercicio
- La Conciliación de los CFDI con los ingresos acumulables y las deducciones autorizadas
- Llenado de la Declaración Anual de ISR de personas morales
Taller especializado de IVA, Causación, Acreditamientos y Devoluciones de Saldos a Favor
- Análisis de los elementos del tributo y el momento de causación en la enajenación, prestación de servicios, otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Sujetos del impuesto
- Impuestos indirectos vs. impuestos directos
- Operaciones objeto y no objeto de impuesto
- Traslado del IVA
- Parcialidades, anticipos, depósitos, otros conceptos controvertidos del impuesto, tasa 0% y 16%, y el estímulo en las zonas fronterizas
- Acreditamiento y sus requisitos
- Parcialmente acreditable y no acreditable
- El ajuste al acreditamiento, la proporción anual y mensual
- El destino de los bienes en el acreditamiento
- Las retenciones
- Régimen de importación-exportación
- Devolución, sus requisitos; devolución inmediata, prescripción y caducidad
- Obligaciones de los contribuyentes
- Declaraciones mensuales
- CFDI, cartas y comunicados de invitación.
Temas Selectos de ISR
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) y Reparto de Dividendos.
- Repercusión de las diferentes formas de remuneración a los socios y accionistas.
- Tratamiento Contable, Registro, Integración de Capital, Reducción de capital.
- Tratamiento Fiscal Cuentas de Control (CUFIN, CUCA), Cálculo y entero de Impuestos.
- Tratamiento Mercantil y Civil. Sociedades Mercantiles: Asambleas, Sociedades Civiles: Socios Industriales y Capitalistas.
Reparto de dividendos pagados a Personas Físicas, Morales o Residentes en el Extranjero. - Cuenta de Utilidad Fiscal Neta y de Capital de Aportación Dividendos
- Opción de diferimiento de utilidades Dividendos Fictos.
- Remanente Distribuible en Sociedades Civiles.
- Caso práctico de entrega de un dividendo
Papeles de Trabajo para el Dictamen de Enajenación de Acciones.
- Procedimiento contenido en la LISR y Nuevo Reglamento de la LISR en la opción del dictamen de enajenación de acciones.
- Análisis de la ganancia en venta de acciones.
- Análisis de la determinación del costo promedio por acción.
- Análisis de la determinación del monto original ajustado.
- Aviso y plazos del dictamen de enajenación de acciones.
- Modelo de dictamen y formatos de presentación
- Pago provisional e impuesto del ejercicio.
- Caso práctico con papeles de trabajo.
CUCA y Reducción de Capital Cuenta de Capital de Aportación.
- Formas de Reducir el Capital de una Sociedad, Formalidades Mercantiles y Fiscales en una Reducción de Capital.
- Cuenta de Capital de Aportación.
- Actualizaciones del capital para fines contables NIFS.
- Actualización del capital para fines fiscales.
- Disposiciones del Nuevo Reglamento de la LISR. Comparativo a nivel Socio. Comparativo a nivel Sociedad.
- Determinación de la Ganancia en Reducción de Capital Papeles de Trabajo
Pagos al Extranjero Pagos a Extranjeros sin Establecimiento Permanente en México y aplicación de Tratados para Evitar una Doble Tributación.
- Aplicación de los Tratados para evitar la doble Tributación (OCDE, USA, ONU)
- Disposiciones e Ley aplicables a los pagos a extranjeros sin establecimiento permanente, pero con fuente de riqueza que proviene de México.
(Salarios, Servicios Independientes, Regalías, Asistencia Técnica, Derechos de Autor. - Beneficios Empresariales.
- Elementos aplicables: Establecimiento permanente, fuente de riqueza, residencia fiscal.
- Estado que guardan los Tratados para evitar la doble tributación.
Precio del Diplomado en modalidad presencial: $38,00.00 incluye IVA
Precio de promoción en modalidad presencial: $32,000 incluye IVA, válido hasta el 31 de marzo, pagando en una sola exhibición.
Otras formas de pago:
- 3 pagos mensuales de $11,667 incluye IVA cada uno.
- 4 pagos mensuales de $9,500 incluye IVA cada uno.
- 12 meses sin intereses sobre el precio normal
Precio del Diplomado en modalidad en línea en vivo: $28,00.00 incluye IVA
Precio de promoción en modalidad presencial: $25,000 incluye IVA, válido hasta el 31 de marzo, pagando en una sola exhibición.
Otras formas de pago:
- 3 pagos mensuales de $8,3337 incluye IVA cada uno.
- 4 pagos mensuales de $7,000 incluye IVA cada uno.
- 12 meses sin intereses sobre el precio normal
El depósito lo podrás hacer a nombre de: IMEFI, SC
- BBVA cuenta: 014-8742294 clabe 0121-8000-1487-4229-43
- Banamex cuenta: 563 8582017 clabe 0021-8005-6385-8201-78
- Aceptamos pago con tarjetas de débito o crédito con solo llamar a nuestras oficinas te realizamos el cobro
- Pago en el OXXO a la cuenta de BBVA: 4152 3134 9445 6739
Contamos con los siguientes Registros
- Secretaría del Trabajo y Previsión Social (IME 000511QC90013)
- Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPC-E087-0801)
Pasos para inscribirte:
- Realizar el pago correspondiente.
- Mandar un e-mail con el formato de inscripción a cursos@imefi.com.mx
NOTAS:
- Precios sujetos a cambios sin previo aviso.
- No hay devoluciones en cursos en promoción
