Expositor: Dr. Carlos Burgoa Toledo Duración: 5 horasModalidad: Virtual en vivo
El participante debe conocer:
a. Los mecanismos que prevé el Código Fiscal de la Federación para el combate a la evasión fiscal a través de la compraventa de CFDI’s que amparan operaciones simuladas o inexistentes.
b. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan emitido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EFOS).
c. Los procedimientos de aclaración que deberán seguir ante el SAT los contribuyentes que hayan recibido CFDI’s de operaciones simuladas o inexistentes (EDOS)
d. Los elementos de prueba que se deben presentar ante el SAT y, en su caso, exhibir en los medios de defensa, para demostrar o acreditar la materialidad de las operaciones supuestamente simuladas o inexistentes.
e. Las implicaciones de las invitaciones que emite el SAT para la regularización de la situación fiscal.
f. La restricción temporal y, eventualmente de cancelación de los certificados de sello digital, así como el procedimiento de aclaración.
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Precio de Promoción $1,900 incluye IVA, válido hasta el 10 de febrero de 2023.
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Temario
- Presunción de operaciones simuladas
- CFDI’s de operaciones inexistentes o simuladas (lista negra)
- Procedimiento de aclaración para las EFOS
- Efectos de la publicación de la lista definitiva de EFOS
- Lista trimestral de NO EFOS
- Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS), procedimiento de aclaración
- Jurisprudencia sobre emisión de resolución extemporánea para EDOS
- Materialidad de las operaciones
- Invitaciones del SAT
- Criterio PRODECON
- Determinación de créditos fiscales a través de una auditoría
- Delito de compraventa de CFDI’s
- Jurisprudencias que sostienen la constitucionalidad del artículo 69-B del CFF
- Facultad para dar de baja el CSD
- Omisión en la presentación de declaraciones
- No localización en el PAE
- No localización del contribuyente y conocimiento de operaciones simuladas mediante auditoría
- Se trate de EFOS, aun sin ejercer facultades de comprobación
- Se trate de EDOS, aun sin ejercer facultades de comprobación
- Por manifestar un domicilio fiscal diferente al del artículo 10 del CFF
- Procedimiento de aclaración
- Jurisprudencia sobre el no otorgamiento de suspensión del acto reclamado
- Suspensión provisional otorgada por el TFJA
El depósito lo podrás hacer a nombre de: IMEFI, SC
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